Если авто не эксплуатируется

Можно ли сэкономить на транспортном налоге, если не пользоваться автомобилем

– У меня есть машина, которой я давно не пользуюсь. Она стоит в гараже. Нужно ли платить транспортный налог, если не пользуешься автомобилем? Как избавиться от транспортного налога?

– Транспортный налог уплачивается пропорционально периоду владения автомобиля, но никак не связан с продолжительностью пользования машины в течение года. Поэтому те, кто использует автомобиль только в летний период, чтобы доехать до дачи, платят столько же, сколько и активно эксплуатирующие машину водители.

🚗 Нужно ли платить транспортный налог, если не пользуешься автомобилем

Транспортный налог уплачивается независимо от того, как часто автовладелец пользуется автомобилем. Никак не влияет временный простой автомобиля и на сумму налога. Граждане не освобождены от уплаты налога в случае, если автомобиль находится на продолжительном ремонте. Эту позицию Минфин озвучил в своем Письме №03-05-06-04/9050 от 18.02.2016.

А если машина неисправна и не пригодна для передвижения?

Минфин в Письме №03-05-06-04/39 от 03.07.2008 подчеркнул, что плательщиком налога является лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство независимо от того, используется автомобиль или нет. Если автомобиль находится в неисправном состоянии и не используется, то для освобождения от налогообложения необходимо снять его с регистрационного учета.

К аналогичному выводу пришел Федеральный арбитражный суд. В Постановлении Волго-Вятского округа от 2007 года №А29-8682/2006а суд поддержал доводы налоговиков.

💸 Законные способы и законные случаи избавления от налогового бремени

Существует несколько вариантов избавления от налогового бремени: владелец авто является льготником, или принадлежащая ему машина освобождена от налогообложения.

Транспортный налог не уплачивается за транспортные средства из следующих категорий:

Льготники, которые вправе не платить транспортный налог, определяются на уровне регионов. Наиболее часто в перечень льготных категорий попадают:

Некоторые категории льготников могут полностью освобождаться от налога либо частично.

Граждане не платят налог, если автомобиль оформлен на ИП или юрлицо либо куплен в лизинг (до окончания лизинговых платежей фактическим собственником будет лизинговая компания). Автомобили, которые подпадают под юрисдикцию иностранных государств и управляются на территории РФ по доверенности, так же освобождены от фискального бремени. За такие машины налог уплачивается в бюджеты соответствующих государств.

Также законно не платить налог допускается в случае снятия машины с регистрационного учета. За следующий месяц после снятия с регистрации машины транспортный налог начисляться не будет. При этом снять с учета автомобиль можно по ограниченному перечню оснований: например, при утилизации машины или ее утраты в результате ДТП. Поэтому если в дальнейшем владелец планирует пользоваться авто, то останавливать действие регистрации нецелесообразно.

Важно учитывать, что за использование незарегистрированного авто предусмотрен штраф 800 р. при первичном нарушении, до 5000 р. – при повторном, а также изъятие водительских прав на период до 3 месяцев.

✅ Предложение об изменении правил

Законодатели предложили освободить от транспортного налога всех россиян, которые не пользуются автомобилем в течение 6 месяцев и более. Если подобная инициатива будет принята, то регистрация простаивающих авто будет приостановлена на срок от 6 месяцев. Номера придется сдать на бесплатное хранение в ГИБДД. Нарушителям, которые попытаются сесть за руль в период приостановки, предусмотрят дополнительное наказание.

Если подобное предложение будет принято, то собираемость транспортного налога может сократиться вдвое. В нынешних экономических условиях власти могут отложить принятие инициативы. Критики отмечают, что такие изменения приведут к росту налоговой нагрузки на тех, кто регулярно использует автомобиль.

Сами граждане выступали с аналогичными инициативами по изменению порядка начисления транспортного налога. В частности, они предлагали включить налог в стоимость топлива. В результате активные пользователи машины будут платить отчисления в бюджет, а часть граждан получит освобождение.

Источник

Нужно ли платить транспортный налог, если не ездишь на машине?

Затраты на покупку бензина и техническое обслуживание – это не единственные расходы на приобретенное транспортное средство. Кроме этого государство обязует автовладельца выплачивать еще транспортный налог. Далее мы рассмотрим, в каких случаях от его оплаты граждане освобождаются.

Платить налог или нет

Автовладельцы, которые поставили машину в гараж и долгие месяцы на ней не ездят, задаются вопросом, а нужно ли в таком случае погашать начисляемый транспортный налог.

Основывается такое положение на том, что транспортный налог по закону относится к имущественному. Поэтому и оплачен он должен быть независимо от того, пользуется собственник авто или нет. Даже если он был куплен и после этого за его руль никто ни разу не садился в течение двух лет, то погашение налога все равно обязательно.

Для прекращения выплаты транспортного налога владельцу нужно снять машину с регистрации. После этого на следующий месяц начислен новый платеж уже не будет.

Кроме этого, нет необходимости погашать налог на имущество, если ТС было украдено. Причем в связи с недавними изменениями, это касается не только периода, пока авто будет находиться в официальном розыске, но и после того, как он закроется, но до того, пока машина не будет найдена и передана в руки владельцу. Но в этом случае возможно освободиться от уплаты налогов только, если предоставить справку об угоне из правоохранительных органов.

Если машина продается, то новому владельцу начнется начисляться налог на недвижимость сразу после того, как человек зарегистрирует авто на себя и поставит ее на учет. Если все успеть сделать до 15 числя месяца, то за этот месяц платить налог уже придется, а если после, то платеж будет начисляться уже начиная со следующего.

Когда не надо платить транспортный налог

Все бухгалтера осведомлены, что если на балансе компании числится транспортное средство, то за него нужно раз в год платить начисляемый каждый месяц транспортный налог. Но есть нестандартные ситуации, как например авто не исправно, оно является самоходом, находится в угоне, вообще не зарегистрировано и т.д. Далее расскажем обо всех возможных ситуациях более подробно.

Если авто неисправно

Если в собственности учреждения имеется неисправное транспортное средство, то совершенно нет смысла держать его на балансе и нести дополнительные затраты на оплату налога за него. Причем само состояние автомобиля значения не имеет. Неважно, исправное оно или нет. Вся суть заключается в его регистрации.

Следуя из этого, плата за транспортный налог будет взиматься до тех пор, пока автомобильное средство будет находиться на государственной регистрации.

Чтобы снять ТС с нее, необходимо в Госавтоинспекцию обратиться со следующими документами:

В качестве доказательства снятия с учета автомобиля, на предоставленном акте Госавтоинспекция поставит штемпель. Дальше этот документ будет доказательством того, что больше не нужно платить налоги по конкретной машине. Со следующего календарного месяца авто уже не будет считаться объектом налогообложения.

К слову, самостоятельно нести акт в налоговую не нужно, так как Госавтоинспекция лично передаст в ФНС информацию, о том, что машина уже не стоит на учете.

Самоходка или грузовик?

Кроме легковых автомобилей еще есть типы транспортных средств, которые не подходят для использования на общественных дорогах. Например, экскаватор, самосвал, скрепер и подобная карьерная техника. Все вместе они называются самоходными. Для них государство установило пониженный налог по сравнению с просто грузовыми ТС. Однако налоговая инспекция не во всех случаях с этим соглашается и пытается указанные типы отнести к грузовикам, что значительно сказывается и на величине платежа.

Чтобы не переплачивать, лучше сразу изучить письма от уполномоченных органов по этому поводу.

Только учтите, что зарегистрировано самоходное средство должно быть именно в Гостехнадзоре, а не в ГАИ ГИБДД.

К слову, даже судьи в подобных спорах переходят на сторону налогоплательщика, так как по закону, деньги полученные государством в счет оплаты транспортного налога от автовладельцев, используются на поддержание и улучшение именно общественных дорог. А если транспорт не предназначен для езды по ним, то и отнести его нужно уже к категории самоходных машин.

Автомобиль в угоне

Довольно часто встречаются ситуации, когда машины угоняют, как быть с транспортным налогом автовладельцу в этом случае?

Чтобы не нести затраты на погашение налога за ТС, которого даже нет в наличии, в первую очередь нужно убрать ее из списка авто, подлежащих налогообложению. Для этого нужно в налоговую принести оригинал справки об угоне, которую выдает МВД РФ. Подробная инструкция в данной статье: Как не платить транспортный налог за угнанный автомобиль?

Сняли с учета и решили продать

Если предприятие решило снять автомобильное средство с учета с целью последующей продажи, то у руководителей сразу возникает вопрос, а нужно ли после этого мероприятия и до факта совершения продажи выплачивать транспортный налог.

Здесь ответ будет однозначным согласно статье 357 НК РФ – нет не нужно, так как погашать такие платежи должны только те люди, у которых в собственности есть зарегистрированная машина. Поэтому, после того, как ТС снято с учета и выставлено на продажу, больше начисляться налог не будет. Но лучше не затягивать с продажей, так как рано или поздно налоговая служба поинтересуется, почему снятый с учета автомобиль долгое время не нашел нового владельца.

Перерегистрация с филиала на филиал

Если у предприятия есть несколько филиалов и автомобиль было решено перерегистрировать с одного на другой, то сразу возникнет вопрос, а как быть теперь с уплатой транспортного налога, ведь налогоплательщик всего один, а налоговые службы две (по каждой в городе расположения филиала). Согласно объяснению Минфина двойной уплаты налогов в этом случае быть не должно.

Незарегистрированные машины

Иногда компании для работы приобретают транспортные средства, но по каким-то своим соображениям не идут сразу же оформлять ее в ГАИ ГИБДД. Как быть в этом случае с уплатой транспортного налога, пока авто не зарегистрировано и что об этом говорит закон?

Налоговые службы в таких случаях пытаются всячески принудить погасить транспортный налог даже несмотря на то, что машина еще не поставлена на учет в ГИБДД. Объясняют они это тем, что если на балансе компании она имеется, то и налог по ней должен быть внесен в любом случае.

В положении Конституционного Суда от 14.12.2004 г. №451–О четко написано, что незарегистрированные автомобили, которые не перемещаются по дорогам, никак не влияют на ухудшение состояния общественных дорог. Значит, с экономической точки зрения, облагаться налогом они тоже не должны. Судебные органы считают также.

Для справки

Для определения размера транспортного налога используется мощность двигателя конкретного автомобиля. Причем в каждом регионе РФ ставки за 1 лошадиную силу мотора могут немного отличаться.

Кроме этого, еще возможно применение повышающегося коэффициента – от 1,1 до 3. Определяется он в зависимости от года выпуска автомобиля и его стоимости. К примеру, для машин бизнес класса, по типу BMW X6, величина транспортного налога возрастает втрое.

Подавать налоговые декларация в этом случае автовладельцу нет необходимости. Каждый месяц ему будет присылаться налоговое уведомление на почту, в котором отображена сумма налога и реквизиты для оплаты. В течение года эти уведомления нужно сохранять и потом оплачивать все сразу одним платежом до 1 декабря. Но, например, до 1 декабря 2019 года нужно будет погасить весь долга за 2018 год. Подробная информация: что делать если пришел транспортный налог?

В налоговую инспекцию о том, что машина куплена или снята с учета сообщать не нужно. Все подобные сведения передает ГИБДД лично.

Источник

Автоправо: надо ли платить транспортный налог, если автомобиль не эксплуатируется

Учтёт ли страховая тот факт, что пострадавший в ДТП автомобиль управлялся водителем с просрочеными правами, что делать, если купленная по ген.доверенности машина вскоре подана на утилизацию её владельцем, что делать если ОСАГО не покрывает стоимость ремонта — ценные ответы в очередной подборке вопрос/ответ из нашей рубрики «Автоправо».

Вопрос пользовательницы портала Kolesa.Ru:

— В конце декабря 2010 года попала в аварию. В ГАИ в назначенный день не пришла. Сейчас собираюсь продавать машину. Дадут ли мне ее снять с учета, или надо будет разбирать ДТП?

Отвечает Иванов Сергей Анатольевич:

— Если дознователь даст разрешение на ремонт можете продавать свой автомобиль.

Отвечает Саляхудинов Юрий Фазильевич:

— Доброго времени суток. Как собственнику транспортного средства вам принадлежат правомочия его владения, пользования и распоряжения ( пункт 1 статьи 209 Гражданского кодекса РФ ). Действующий Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях предусматривает ряд случаев, когда транспортное средство может быть задержано, а его эксплуатация запрещена ( статья 27.10 КоАП РФ ). Как явствует из Вашего вопроса, мера обеспечения в виде задержания и запрета в эксплуатации транспортного средства, применена не была. При таких обстоятельствах, препятствий для снятия транспортного средства с учёта и дальнейшего отчуждения нет.

Вопрос пользователя портала Kolesa.Ru:

— Как снять с учета автомобиль, если он не на ходу, как это сделать и что для этого нужно?

Отвечает Иванов Сергей Анатольевич:

— Смотря с какой целью будете снимать; если утилизация, то автомобиль при снятии не нужен, нужны только его государственные номера.

Вопрос пользователя портала Kolesa.Ru:

— Остановили на посту, сказали, что вы употребляли, надо дунуть. Пошли, дунули, показало 0,1, отобрали права. Поехали, сделали независимую экспертизу, ничего не показало. Что делать, как вернуть права и наказать виновных?

Отвечает Иванов Сергей Анатольевич:

— Вернуть права в даннной ситуации возможно только в судебном порядке.

Вопрос пользовательницы портала Kolesa.Ru:

— Добрый день! ДТП произошло утром. Я ехала в средней полосе со скоростью около 40 км/ч. Шел снег, а на дороге был гололед (дорожники не успели посыпать песком или солью). Между правой и средней полосой начинал движение маршрутный автобус, он стоял на аварийках, без аварийного знака. В левой полосе ехала легковушка с опережением. Я попыталась затормозить, но мой авто продолжал двигаться почти не снижая скорости, и я врезалась в автобус. Сотрудники ГИБДД считают что виновата я, но я так не считаю. Можно ли доказать мою невиновность?

Отвечает Морозов Роман Валентинович:

— Не видя материалов сложно прогнозировать результаты, но думаю, что небольшая перспектива имеется. Только защищать свои интересы Вам следует при помощи юриста, а не самостоятельно. Следует доказать, что столкновение произошло по вине дорожников, а Вы НЕ имели технической возможности предотвратить ДТП.

Вопрос пользователя портала Kolesa.Ru:

— Здравствуйте. В 21:30 ехал по дороге, скорость была допустимая, 60 км/ч. Вдруг, идущая по обочине по направлению к автомобилю, пьяная женщина неожиданно начинает переходить дорогу в не положенном месте, расстояние было примерно 5-6 м, я совершил экстренное торможение, но столкновения избежать не удалось, я сразу вызвал скорую и ГАИ, сейчас женщина лежит в больнице с тяжелыми травмами. Скажите, пожалуйста, что меня грозит, если меня признают не виновным?

Отвечает Гаврюшенко Людмила Викторовна:

— Статья 264 УК РФ — до 5 лет ограничение свободы, либо арест на срок от 3 до 6 месяцев, либо лишение свободы на срок до 2 лет с лишением права управлять транспортным средством на срок до 3 лет или без такового

Отвечает Иванов Сергей Анатольевич:

— В любом случае будет материал,по которому будет проводится медицинская экспертиза и автотехническая экспертиза. Согласно последней экспертизе Вас или привлекут к уголовной ответственности, или нет.

Вопрос пользователя портала Kolesa.Ru:

— Я не виновен в аварии, на стоянке в мою машину врезалась другая машина, у меня страховка ОСАГО, выплатили 17 тысяч рублей, ремонт обходится в 35 тысяч. Подскажите, что мне делать? У виновника аварии такая же страховка ОСАГО.Заранее благодарен.

Отвечает Ткачук Юрий Алексеевич:

— Ремонт производился в автосервисе? Наряд-заказ выписывался? Другая документация, подтверждающая сумму ремонта, в наличии? Если да, то Вы вправе подать иск как страховой компании, так и непосредственно к виновнику.

Отвечает Ахметзянов Радик Камильевич:

— Примерный план рекомендуемых действий у Вас такой:

1.Сделайте ремонт своего авто.
2. Предъявите страховой компании требование о выплате разницы между фактически затраченными Вами денежными средствами и уже выплаченной суммой.
3. Обычно страховая на п.2 не реагирует, поэтому дней через 10 направьте исковое заявление в мировой суд, на территории которого расположена страховая компания, с тем же требованием, что и п.2 + возмещение судебных расходов (госпошлина, оплата представителя и др.). Приложите к исковому наряд-заказ на ремонт, договор, акт приемки работ и квитанцию об оплате ремонта.

Вопрос пользовательницы портала Kolesa.Ru:

— Здравствуйте! Мою машину забрали эвакуатором сотрудники ГИБДД, потому что она преграждала движение другой машине. Имеют ли они на это право? Заранее благодарна.

Отвечает Иванов Сергей Анатольевич:

— Если автомобиль был припаркован с нарушением правил дорожного движения,то эвакуация проведена правильно. Перед эвакуацией всегда делают фотоснимок,как расположен автомобиль на проезжей части,в том случае если вы будете обжаловать.

Вопрос пользовательницы портала Kolesa.Ru:

Отвечает Иванов Сергей Анатольевич:

Вопрос пользователя портала Kolesa.Ru:

— Купил машину по генеральной доверенности, через год прежний хозяин подал на утилизацию. Остановили на посту и загнали машину на стоянку, в розыске были техпаспорт и номера. Имели право забирать машину?

Отвечает Иванов Сергей Анатольевич:

— Имели,поскольку ваша автомашина утилизирована.Все претензии к тому кто вам продал автомобиль по доверенности. А может Вы сами пропустили срок переоформления на себя данного автомобиля,согласно устной договоренности между продавцом когда покупали свой автомобиль.

Вопрос пользователя портала Kolesa.Ru:

— Здравствуйте, такой вопрос. Я попал в ДТП, я виновник, но у второго водителя права были просрочены. Если страховая компания не выплатит ему всю сумму, он собирается подать в суд на меня о возмещении вреда. Могу ли я использовать как-то тот факт, что он фактически был без прав?

Отвечает Ткачук Юрий Алексеевич:

Вопрос пользователя портала Kolesa.Ru:

Отвечает Ткачук Юрий Алексеевич:

— Ситуация непростая, необходимо уточнить Ф.И.О., адреса понятых, которые сделали свои росписи в протоколе, связаться с ними до суда и выяснить, видели ли они реально то, что Вы управляли или они просто расписались в протоколе, который им предоставили сотрудники ДПС. Исходить из их показаний. Если они смогут в суде дать показания, каким-то образом в Вашу пользу, то договориться с ними об участии в рассмотрении материала об админ.правонарушении, оповестить их о дате и времени рассмотрения в суде, при самом рассмотрении дела ходатайствовать о вызове их в качестве свидетелей и допросе.

Отвечает Алифханов Александр Витальевич:

— Сотрудники милиции и ГИБДД допустили грубейшие процессуальные нарушения. Дело можно развалить еще до суда.

Вопрос пользователя портала Kolesa.Ru:

— Здравствуйте! Можно ли добиться перерасчёта налога за транспортное средство, которое не эксплуатировалось вообще после покупки? Машина стоит на учёте!

Отвечает Малых Андрей Аркадьевич:

— Нельзя, транспортный налог платится по факту нахождения автомобиля в собственности, а не по факту его эксплуатации.

Благодарим за помощь юридическую консультацию 9111.ru

Источник

Транспортный налог по незарегистрированной технике

Можно ли не уплачивать транспортный налог в отношении транспортных средств, которые не участвуют в дорожном движении, а используются только на территории налогоплательщика и не зарегистрированы в органах ГИБДД, Ростехнадзора?

С одной стороны, регулирующие органы (см., например, Письмо ФНС России от 24.09.2020 № СД-4-21/15639@) признают, что согласно п. 1 ст. 358 НК РФ объектами обложения транспортным налогом признаются транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ, за исключением транспортных средств, указанных в п. 2 ст. 358 НК РФ, не относящихся к объектам налогообложения. Исключения, например:

С другой стороны, та же ФНС указывает (Письмо от 03.04.2015 № БС-4-11/5478@), что несовершение действий по государственной регистрации транспортных средств не освобождает их собственника от уплаты транспортного налога (авансовых платежей). Налоговые органы, выявив наличие незарегистрированной техники, доначисляют транспортный налог, а суды подтверждают обоснованность действий проверяющих.

Проверяющие и судьи руководствуются следующими позициями:

Поэтому если законодательством предусмотрена обязанность регистрации транспортного средства, но эта обязанность не исполнена, то плательщиком транспортного налога в отношении незарегистрированной техники признается ее собственник.

Сделанный вывод справедлив независимо от фактического использования транспортных средств (только на территории налогоплательщика, карьера, аэродрома и т. д., а не на дорогах общего пользования).

В очередной раз это подтвердил АС ВВО в Постановлении от 26.10.2020 по делу № А29-17854/2018. Суть налогового спора в следующем.

Инспекция в ходе проверки установила, что в проверяемом периоде на счете 01 «Основные средства» у общества числились спорные транспортные средства, эксплуатируемые в производственной деятельности на территории аэродрома:

Все спорные виды техники имеют объем двигателя внутреннего сгорания более 50 куб. см или максимальную мощность электродвигателя более 4 кВт.

Следовательно, спорные транспортные средства обладают признаками, поименованными в п. 1 Постановления Правительства РФ от 12.08.1994 № 938 «О государственной регистрации автомототранспортных средств и других видов самоходной техники на территории Российской Федерации» (далее — Постановление № 938), а потому подлежат государственной регистрации.

Согласно названному постановлению, регистрацию осуществляют:

Арбитры отклонили довод организации о том, что спорная техника эксплуатируется только на аэродроме и не участвует в дорожном движении.

Также налогоплательщику не помогла ссылка на пояснения уполномоченных органов (письма УГИБДД МВД, МУГАДН ТО АТ и АДН). Судьи указали, что содержание писем не основано на нормах права, сами по себе письма не могут опровергать необходимость государственной регистрации транспортных средств.

Арбитры отметили: требования о государственной регистрации всех транспортных средств, а также условия для регистрации, закрепленные в Постановлении № 938, являются общими и в спорный период распространялись на все транспортные средства, находящиеся и эксплуатируемые на территории РФ.

В результате судьи подтвердили обоснованность доначисления инспекцией обществу транспортного налога.

Подведем итог. Имеющиеся письма Минфина и ФНС, в которых указывается, что объектом налогообложения признаются только зарегистрированные транспортные средства, не следует толковать таким образом, что непроведение регистрационных действий (в нарушение установленных правил) позволит избежать обязанности уплаты транспортного налога.

Источник